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广济药业:2016年年度审计报告

发布日期:2018-1-5 下午 05:34:30 浏览:213

来源时间为:2017-02-28

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广济药业:2016年年度审计报告

2017-02-2800:00:00

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摘要

大信会计师事务所wuyigecertifiedpublicaccountants

导语:

大信会计师事务所wuyigecertifiedpublicaccountants

大信会计师事务所wuyigecertifiedpublicaccountants.llp电话telephone: 86(10)82330558

北京市海淀区知春路1号15/f,xueyuaninternationaltower传真fax: 86(10)82327668

学院国际大厦15层no.1zhichunroad,haidiandist.网址internet:www.daxincpa.com.cn

邮编100083beijing,china,100083

审计报告

大信审字[2017]第2-00066号

湖北广济药业股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的湖北广济药业股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括

2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准

则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以

使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰

当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

1-

大信会计师事务所wuyigecertifiedpublicaccountants.llp电话telephone: 86(10)82330558

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三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:索保国

中国·北京中国注册会计师:郑波

二○一七年二月二十四日

2-

湖北广济药业股份有限公司

财务报表附注

2016年1月1日-2016年12月31日

湖北广济药业股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

(一)基本情况

湖北广济药业股份有限公司(以下简称“公司”

)系于1993年3月18日经湖北省经济体

制改革委员会鄂改生(1993)195号文批准,由湖北省广济制药厂、湖北回春制药厂、武穴财

振会计实业公司三家单位作为发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月12

日经中国证券监督管理委员会证监发字(1999)101号文批准同意,公司向社会公众公开发行

人民币普通股5,000万股,1999年8月24日公司流通股票通过深圳证券交易所系统上网定价

发行,并于11月12日挂牌上市交易。2014年10月23日,湖北省长江产业投资集团有限

公司受让武穴市国有资产经营公司所持公司3,804.4483万股股份,占本公司总股本的

15.11,成为公司第一大股东,公司实际控制人由武穴市财政局变更为湖北省国有资产监督

管理委员会。

公司注册资本:251,705,513.00元

公司住所:湖北武穴市江堤路1号

公司营业执照注册号:91420000707016110b

法定代表人:龚道夷

公司经营范围:生产经营大容量注射剂(玻瓶、软袋)、原料药(核黄素磷酸钠、维生素

b2、恩替卡韦、阿托伐他汀钙、盐酸坦洛新、利奈唑胺、替加环素、依普利酮、甲磺酸帕珠

沙星、硫酸氢氯吡格雷)

、片剂、颗粒剂、凝胶剂、乳膏剂;食品添加剂生产、销售;饲料添

加剂的生产、销售;桶装纯净水生产、销售;内部职工食堂(不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含

生食海产品);货物进出口及技术进出口(不含国家限制或禁止企业经营的货物及技术);生

产直接接触药品内包装材料(多层共挤输液用袋);单一饲料的生产、销售。(涉及许可经营项

目,应取得相关部门许可后方可经营)

(二)本年度合并财务报表范围

3-

湖北广济药业股份有限公司

财务报表附注

2016年1月1日-2016年12月31日

子公司名称子公司类型级次持股比例()表决权比例()取得方式

湖北广济药业济康医药有限公司控股二级100.00100.00投资设立

广济药业(孟州)有限公司控股二级96.0096.00投资设立

武穴市三利制水有限公司控股二级100.00100.00投资设立

湖北惠生药业有限公司控股二级87.5087.50投资设立

湖北普信工业微生物应用技术开发有限公司控股二级100.00100.00投资设立

本年度纳入合并财务报表范围的主体与上期相比,没有变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财

政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”,

并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营:本公司自报告期末起12个月的持续经营能力未见重大怀疑。

三、重要会计政策和会计估计

一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2016

年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。

二)会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

五)企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

4-

湖北广济药业股份有限公司

财务报表附注

2016年1月1日-2016年12月31日

价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调

整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计

入当期营业外收入。

六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

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